Operational Context

FCA Ek 1 Kapsamındaki Garantiler ve Taahhütler: Ticaret Finansmanı Kullanımı ve Banka Dışı Sınırlar

URDG 758 kapsamındaki teminat akreditifleri ve talep garantileri, uluslararası ticaret finansmanında riski azaltmak için yaygın olarak kullanılmaktadır. Ancak, bu araçların temel işlemden sözleşmeye bağlı bağımsızlığı bazen belirsiz olabilir. Bu belirsizlik, alıcı ve satıcılar arasında teminatın kapsamı ve doğabilecek olası talepler konusunda anlaşmazlıklara yol açabilmektedir.

FCA'nın garantileri ve taahhütleri içeren Ek 1 hizmetlerine ilişkin kılavuzu, bir ticari faaliyetin nelerden oluştuğuna ve bunun bu araçların sağlanmasıyla nasıl ilişkili olduğuna dair değerli bilgiler sağlar. Bir faaliyetin işletme olarak yürütülüp yürütülmediğini belirlemek için ticari unsur, ticari fayda, diğer işletme faaliyetleriyle uygunluk, düzenlilik/sıklık gibi faktörler dikkate alınacaktır.

Teminat akreditifleri ve talep garantileri bağlamında, sözleşmenin dayanak işlemden bağımsızlığını anlamak, bu araçların uluslararası ticari işlemlerde etkin bir şekilde kullanılmasını sağlamak açısından çok önemlidir. Bu, garanti ile akreditif arasındaki farkların yanı sıra URDG 758'in kapsam kapsamı ve potansiyel talepler üzerindeki etkilerinin tanınmasını da içerir.

Why it matters

Mali Davranış Otoritesi'nin (FCA) Kara Para Aklama Düzenlemeleri (MLR'ler) kapsamında Ek 1'deki finansal kuruluşlara yönelik kayıt gereklilikleri, Birleşik Krallık'taki ticaret finansmanı faaliyetlerinin bütünlüğünü sağlamanın kritik bir yönüdür. FCA'nın kılavuz notları, Talep Garantileri için Tekdüzen Kurallar (URDG) 758 kapsamında yedek akreditifler ve talep garantileriyle doğrudan ilgili olan garantiler ve taahhütler dahil olmak üzere Ek 1'in kapsamına giren belirli hizmetleri özetlemektedir.

Bu hizmetleri sunan kurumsal finans kurumlarının, kara para aklamayı önleme düzenlemelerine uyma konusundaki kararlılıklarını göstererek, Ek 1 finans kuruluşu olarak FCA'ya kaydolmaları gerekir. Kayıt süreci, doldurulmuş bir başvuru formunun gönderilmesini, ilgili belgelerin sağlanmasını ve ilgili ücretin ödenmesini içerir. Bu gerekliliklere uyulmaması, başvurunun reddedilmesine ve hatta kaydın kaybedilmesine neden olabilir.

FCA'nın uygunluk ve uygunluk değerlendirmelerine verdiği önem, garantiler ve taahhütler sunan kurumlardaki sağlam risk yönetimi uygulamalarının öneminin altını çizmektedir. Ek 1 faaliyetlerini yürütmekten sorumlu olan kıdemli kişilerin, hassas mali bilgileri işlemeye uygun olduklarından emin olmak için Açıklama ve Engelleme Hizmeti (DBS) kontrollerinden geçmesi gerekir. FCA'ya kaydolarak ve bu gerekliliklere bağlı kalarak kurumsal finans kurumları, kara para aklama riskini en aza indirirken güvenilir ticaret finansmanı hizmetleri sağlayıcıları olarak itibarlarını koruyabilirler.

Anahtar noktalar

• Ek 1 finans kuruluşu olarak kaydolmak için kredi verme, faktoring ve garanti verme gibi hizmetler sunan işletmelerin belirli kriterleri karşılaması ve Connect üzerinden eksiksiz bir başvuru formu sunması gerekir.
• Mali Davranış Otoritesi (FCA), bir faaliyetin ticari unsur, fayda, diğer faaliyetlerle ilgisi ve hizmet sunumunun sıklığı dahil olmak üzere bir faaliyetin ticari olarak yürütülüp yürütülmediğini belirlemek için çeşitli faktörleri dikkate alır.
• Birleşik Krallık'ta faaliyet gösteren işletmelerin, Ek 1'e kayıt amacıyla Birleşik Krallık'ta faaliyet gösteriyor sayılabilmesi için Birleşik Krallık'ta bir ofisi veya merkez ofisi olması veya ülke içinden hizmet sağlaması gerekir.
• Kredi verme işlemine dahil olan özel amaçlı araçların, yalnızca faiz transferi yoluyla kredi tutmaları değil, asıl borç veren olmaları durumunda FCA'ya kaydolmaları gerekir.
• Başvuru sahipleri, reddedilmeyi önlemek için Ek 1 kayıt formunun kağıt versiyonları veya eksik bilgiler olmadan Connect'teki doğru versiyonunu doldurmalı ve göndermelidir.
• FCA, Ek 1 faaliyetlerini yürüten yaşlı bireyler için açıklama ve engelleme hizmet kontrollerinin yanı sıra başvuru sırasında ilgili ücretin ödenmesini gerektirir.

Kurumsal bağlam

Kurumsal bağlam Mali Davranış Otoritesi (FCA), Birleşik Krallık'taki mali kurumların ana düzenleyicisidir ve ticaret finansmanıyla ilgili olanlar da dahil olmak üzere garanti ve taahhütler sunan Ek 1 mali kurumlarını denetlemekten sorumludur. Kara para aklamayla mücadele (AML) düzenlemelerine uyumu sağlamak için, borç verme, leasing veya garanti verme gibi belirli hizmetleri sağlıyorlarsa firmaların Ek 1 finans kuruluşu olarak kaydolmaları gerekir.

FCA'nın Kara Para Aklama Düzenlemeleri 2017 (MLR'ler), firmaların kara para aklamayı önlemek için gerekli kontrolleri kaydetmelerini ve sürdürmelerini gerektirmektedir. Kayıt süreci, doldurulmuş bir başvuru formunun gönderilmesini, Ek 1 faaliyetlerine katılan kıdemli kişiler hakkında bilgi verilmesini ve bu kişiler için açıklama kontrollerinin alınmasını içerir. Firmaların ayrıca başvuru sırasında gerekli ücreti ödemesi gerekmektedir.

FCA'nın kılavuz notları, Talep Garantileri için Tekdüzen Kurallar (URDG) 758 kapsamındaki talep garantileri gibi ticaret finansmanıyla ilgili olanlar da dahil olmak üzere kayıt gerektiren belirli hizmetleri özetlemektedir. Kılavuz notları ayrıca bir faaliyetin bir işletme olarak yürütülüp yürütülmediğinin ve Ek 1'deki finansal kuruluşların kapsamına girip girmediğinin nasıl belirleneceği hakkında bilgi sağlar.

FCA'nın kayıt süreci, firmaların kara para aklamayı ve diğer AML risklerini önlemek için yeterli kontrollere sahip olmasını sağlamak üzere tasarlanmıştır. AML düzenlemelerine kaydolmamak veya bunlara uymamak, para cezaları ve itibar kaybı da dahil olmak üzere ciddi sonuçlara yol açabilir. Bu nedenle, ticaret finansmanıyla ilgilenen firmaların, bu düzenlemelere uygunluğu sağlamak için FCA'nın kılavuz notlarını ve kayıt gerekliliklerini dikkatle incelemesi gerekir.

Pratik hususlar

Ek 1'deki kayıt işleminin karmaşıklığını gidermek için uygulayıcıların, kurumları tarafından sunulan her hizmetin gerekliliklerini dikkatli bir şekilde değerlendirmeleri gerekmektedir. URDG 758 kapsamında garanti ve taahhüt sağlayanlar için talep garantisi ile yedek akreditif arasındaki farkı anlamak önemlidir. Her iki araç da alıcının temerrüde düşmesine karşı koruma sağlarken, temel işlemden sözleşmeye bağlı bağımsızlıkları bakımından farklılık gösterir.

Uygulayıcılar, kurumlarının politika ve prosedürlerinin ilgili yönetmelik ve yönergelerle uyumlu olmasını sağlamalıdır. Buna, işlemlerin doğru kayıtlarının tutulması, kara para aklamanın önlenmesi (AML) gerekliliklerine uygunluğun sağlanması ve sağlam risk yönetimi uygulamalarının uygulanması da dahildir. Ayrıca kurumların garanti ve taahhütlerinin sorunsuz bir şekilde yerine getirilmesini kolaylaştırmak için müşterileriyle açık iletişim kanalları oluşturması gerekmektedir.

Pratik adımlar açısından uygulayıcılar, FCA'nın Ek 1 faaliyetlerini düzenleyen yönergeleri ve düzenlemeleri hakkında güçlü bir anlayış oluşturmaya odaklanmalıdır. Buna MLR Bireysel formları, DBS kontrolleri ve diğer belge gereksinimleri hakkında bilgi sahibi olmak da dahildir. Ayrıca, kayıt başvurularının verimli bir şekilde sunulmasını ve değerlendirilmesini desteklemek için kurumlarının sistem ve süreçlerinin mevcut olduğundan emin olmalıdırlar. Uygulayıcılar Ek 1 kaydına proaktif ve bilinçli bir yaklaşım benimseyerek risklerin azaltılmasına ve düzenleyici gerekliliklere uygunluğun sağlanmasına yardımcı olabilirler.

Source: Financial Conduct Authority — Money laundering registration